各單位、各項目負責(zé)人：

根據(jù)《政府會計制度》和審計整改要求，各單位要規(guī)范往來款項管理，及時清理，提高資金使用效益，防范財務(wù)風(fēng)險。按照學(xué)校往來款項管理的規(guī)定，要求各單位相關(guān)人員及時辦理沖銷、結(jié)算手續(xù)，有關(guān)事項通知如下：

一、總體要求

往來款項清理工作為審計整改工作的重點內(nèi)容之一，請校內(nèi)二級黨組織、各單位切實承擔(dān)起責(zé)任，主要負責(zé)人認真履行第一責(zé)任人責(zé)任，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，務(wù)必通知并督促借款經(jīng)辦人按期清還借款，及時認領(lǐng)確認暫存款，確保整改工作落實到位。

二、清理范圍

1.暫付款：清理截止2024年3月31日的各類借款，包括工程款及修繕費、儀器設(shè)備、材料購置、差旅費、會議費等。

2.暫存款：清理各類來款及已到期的質(zhì)保金等。

三、清理時限

根據(jù)《西北大學(xué)往來款項管理辦法》的相關(guān)要求，各單位和個人應(yīng)及時辦理沖賬手續(xù)，除特殊業(yè)務(wù)外，原則上借款期限不得超過3個月。對于在2024年3月31日前發(fā)生的暫付款及截至目前的暫存款，請于2024年7月5日前完成清理。

四、清理方式和清理措施

1.暫付款（借款）清理

（1）由經(jīng)辦人按照財務(wù)報銷要求，盡快辦理報賬、還款等清理手續(xù)，需一次性還清。

（2）確實無法取得票據(jù)或相關(guān)資料的借款，應(yīng)刷卡（微信、支付寶）交回款項沖賬。因特殊情況暫時無法沖銷的暫借款項，請經(jīng)辦人填寫《西北大學(xué)借款延期沖銷申請表》（附件1），逐筆說明原因、預(yù)計還款時間并簽字，經(jīng)單位負責(zé)人或項目負責(zé)人審批后，于7月5日之前提交財資部審批。

（3）由于其他特殊情況（如對方單位破產(chǎn)、借款人離校等）不能及時還款的或經(jīng)辦人無法簽字確認的，需由經(jīng)費主管單位填寫《西北大學(xué)未清理暫付款回執(zhí)單》（附件2），單位負責(zé)人簽字并加蓋公章后于7月5日之前提交財資部。

（4）對于無正當(dāng)理由不歸還借款的責(zé)任人，學(xué)校將根據(jù)審計整改要求及學(xué)校往來款項管理辦法相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行“前款不清、后款不借”。對個人借款，將加大借款責(zé)任人從學(xué)校取得收入（包括不限于工資、年終績效工資）的扣款力度，工資扣款3個月仍不清還借款將全額扣工資；單位借款超期3個月以上，將凍結(jié)單位所有項目，暫停單位賬務(wù)報銷。對違反財經(jīng)制度和財經(jīng)紀(jì)律的，情節(jié)嚴(yán)重者將移交學(xué)校紀(jì)委追究其經(jīng)濟責(zé)任。

2.暫存款清理

（1）各單位需全面梳理與本單位相關(guān)的來款信息。屬于本單位業(yè)務(wù)范疇且尚未認領(lǐng)入賬的款項，須盡快攜帶相關(guān)材料辦理來款確認及入賬手續(xù)。

（2）各單位需全面梳理所有已驗收合格且質(zhì)保到期的設(shè)備款及工程款，須盡快攜帶相關(guān)材料辦理驗收及質(zhì)保金退還手續(xù)。

五、往來款項信息獲取

（1）暫付款信息

個人暫付款將通過短信平臺給借款責(zé)任人發(fā)送信息，各單位《未核銷暫付款明細表》紙質(zhì)版領(lǐng)取地點及電子版領(lǐng)取聯(lián)系人：

太白校區(qū)會計核算中心（行政樓1樓），聯(lián)系人:張老師，聯(lián)系電話:88303808；

長安校區(qū)會計核算中心（7號教學(xué)樓7-113室），聯(lián)系人:石老師，聯(lián)系電話:88308191。

（2）暫存款信息

暫存款可通過財務(wù)網(wǎng)上綜合服務(wù)平臺“財務(wù)查詢系統(tǒng)——來款信息”模塊查詢。

附件1.西北大學(xué)借款延期沖銷申請表

附件2.西北大學(xué)未清理暫付款回執(zhí)單

                                                                                                              財務(wù)資產(chǎn)部

2024年6月18日